01Sistemul fiscal hotărăște ce îți trebuie, nu programul
Înainte să compari vreun program, află cum e impozitat PFA-ul tău, pentru că ANAF tratează foarte diferit cele două moduri. O prezentare a Direcției Generale Regionale a Finanțelor Publice Cluj-Napoca, din 22 aprilie 2026, spune că la norma de venit contribuabilul completează doar partea de venituri din Registrul de evidență fiscală și nu are obligații privind evidența contabilă. În sistem real, contribuabilul ține contabilitate în partidă simplă, potrivit art. 68 din Codul fiscal și Ordinului MF nr. 170/2015, completând Registrul de încasări și plăți și Registrul-inventar, plus Registrul de evidență fiscală. Același document spune că partida dublă e o opțiune, cu excepții. ANAF spune și că norma de venit se aplică doar activităților din lista stabilită, deci nu e deschisă oricărui PFA, iar contabilul tău confirmă ce sistem ți se aplică.
- Norma de venit: doar partea de venituri din Registrul de evidență fiscală, fără obligații de evidență contabilă, potrivit ANAF
- Sistem real: contabilitate în partidă simplă conform Ordinului 170/2015, cu Registrul de încasări și plăți, Registrul-inventar și Registrul de evidență fiscală
- Profesiile liberale, cum sunt medicii, avocații și arhitecții, sunt impozitate în sistem real, potrivit ANAF
- Partida dublă e o opțiune în sistem real, cu excepții: întreabă contabilul
02Dacă ești la norma de venit: ziua în care se schimbă
Un PFA la norma de venit poate avea nevoie de foarte puțin software, iar un pachet complet de contabilitate din prima zi poate fi o cheltuială făcută prea devreme. Are totuși nevoie de un mod curat de a emite facturi, de un dosar pentru documente și de un calendar pentru declarația unică, pe care persoanele fizice cu activități independente o depun până la 25 mai a anului următor (25 mai 2026 pentru veniturile din 2025, potrivit ANAF), online prin SPV sau pe hârtie. ANAF spune și că o declarație cu erori nu se consideră depusă. Ziua în care se schimbă o stabilește tot ANAF: trecerea la sistem real e obligatorie începând cu anul fiscal următor celui în care venitul brut anual depășește echivalentul în lei al sumei de 25.000 euro, iar o opțiune exprimată te leagă pe doi ani fiscali.
- La norma de venit, un instrument de facturare, un dosar pentru documente și un calendar pot ajunge la început
- Declarația unică: până la 25 mai a anului următor (25 mai 2026 pentru veniturile din 2025), prin SPV sau pe hârtie
- O declarație cu erori nu se consideră depusă, potrivit ANAF
- Trecerea obligatorie la sistem real, din anul fiscal următor depășirii echivalentului în lei a 25.000 euro venit brut anual
03Facturile sunt partea în care apare statul
Indiferent de sistemul fiscal, un PFA care facturează alte firme va întâlni probabil RO e-Factura. Fișa de țară a Comisiei Europene despre e-facturarea în România, datată august 2025, spune că Legea 296/2023 a stabilit mandatul B2B de la 1 ianuarie 2024 și că, din 1 ianuarie 2025, contribuabilii stabiliți în România trebuie să raporteze în RO e-Factura toate tranzacțiile B2C interne. ANAF publică și o aplicație web pentru completarea unei facturi în format electronic XML-UBL. Dacă și cum trebuie să treacă propriile tale facturi prin sistem depinde de cazul tău, așa că întreabă contabilul și caută un program care poate trimite facturile în el, ca să nu le retasteze nimeni.
- Mandatul B2B de la 1 ianuarie 2024 (Legea 296/2023), potrivit fișei de țară a Comisiei Europene
- Raportarea B2C internă în RO e-Factura din 1 ianuarie 2025, potrivit aceleiași pagini
- ANAF oferă o aplicație web pentru completarea unei facturi XML-UBL
- Întreabă contabilul dacă facturile tale trebuie să treacă prin sistem și în ce fel
04Ce verifici într-un program înainte să te bazezi pe el
Nu numim niciun program aici, și nu din întâmplare: nu am verificat afirmațiile vreunui furnizor pentru articolul ăsta, iar prețurile și perioadele gratuite se schimbă. Așa că pune orice program față în față cu ce am preluat din ANAF. Spune pagina furnizorului că ține registrele cerute de sistemul tău fiscal: la norma de venit partea de venituri din Registrul de evidență fiscală, în sistem real și Registrul de încasări și plăți, plus Registrul-inventar? Face față trecerii de la norma de venit la sistem real, care potrivit ANAF poate deveni obligatorie? Pregătește programul cifrele de care are nevoie contabilul tău pentru declarația unică, de depus până la 25 mai a anului următor? Pune fiecare răspuns în fața contabilului înainte să te angajezi.
- Registrele: spune pagina furnizorului că programul le ține pe cele cerute de sistemul tău fiscal, așa cum sunt descrise mai sus după ANAF?
- Trecerea: face față trecerii de la norma de venit la sistem real și ce se întâmplă cu înregistrările deja introduse?
- Declarația unică: pregătește cifrele de care are nevoie contabilul pentru ea, de depus până la 25 mai a anului următor?
- Partida dublă: dacă contabilul o alege în sistem real, o oferă programul?
- Citește singur pagina furnizorului în ziua în care te înscrii: noi nu am verificat niciuna pentru articolul ăsta
05Unde PROOF48 nu e alegerea potrivită pentru un PFA
PROOF48 nu vinde și nu revinde programe de contabilitate, deci nimic din ce alegi tu nu ne aduce un câștig. Dacă ești un PFA abia la început, cu câteva facturi și cu un contabil care are deja un program, nu ai nevoie de software făcut la comandă și nu ar trebui să ne angajezi pentru asta. Folosește un program gata făcut sau aplicația web ANAF și lasă-l pe contabil să te ghideze în alegere. Putem ajuta într-un caz mai îngust: o firmă ale cărei facturi se creează în alte sisteme și trebuie să ajungă neatinse în programul ei de facturare, cu XML e-Factura construit și transmis prin API-ul ANAF. Asta e o lucrare custom, ofertată la cerere. Planul nostru AUTOMATE (2.997 EUR pe lună) include două automatizări custom pe lună, împreună cu tot ce e sub el, și e un serviciu de creștere, nu un produs de contabilitate. Sistemul tău fiscal și ce trebuie să raportezi țin de contabilul tău.
- Nu vindem programe de contabilitate și nu înscriem pe nimeni la ANAF
- Un PFA cu câteva facturi și cu un contabil care are deja un program: folosește programul acela, nu o lucrare custom
- Facturi create în altă parte, care trebuie să ajungă în programul de facturare: o legătură custom, ofertată la cerere
- AUTOMATE (2.997 EUR pe lună) e un serviciu de creștere, nu un produs de contabilitate
- Sistemul fiscal și raportările: le hotărăște contabilul
Factura de la capătul unui flux mai lung
Printre cele opt lucrări descrise la noi nu se află niciun program de contabilitate. Cel mai apropiat exemplu e platforma construită pentru ATP Spedition, o firmă de curierat, mutări și transport de marfă, cu România live prima și cu Spania și restul UE proiectate din start, fiecare piață cu propriile reguli fiscale și de facturare electronică; nimic de pe piață nu se potrivea fără să forțeze firma să își schimbe forma. Acolo facturarea și plata încheie un lanț care pornește de la o pagină publică de rezervare și trece prin ofertă, dispecerat și livrare, iar sistemul funcționează cap-coadă, de la rezervare la plată. E altă problemă decât a unui PFA. Un PFA cu câteva facturi și cu un contabil care are deja un program nu are niciun motiv să comande software făcut la comandă.
Vezi lucrarea: ATP SpeditionÎntrebări, cu răspuns
Are nevoie de program de contabilitate un PFA la norma de venit?
Materialele ANAF spun că la norma de venit nu există obligații de evidență contabilă, doar partea de venituri din Registrul de evidență fiscală. Tot trebuie să emiți facturi și să depui declarația unică. Ce se aplică în cazul tău confirmă contabilul.
Când trebuie un PFA să iasă din norma de venit?
Potrivit ANAF, trecerea la sistem real se face fie prin opțiune, care te leagă pe doi ani fiscali consecutivi, fie obligatoriu, din anul fiscal următor celui în care venitul brut anual depășește echivalentul în lei al sumei de 25.000 euro.
Trebuie să aleg un program înainte să vorbesc cu un contabil?
Nu. Întreabă întâi contabilul ce sistem fiscal ți se aplică și ce program folosește deja, apoi citește pagina furnizorului.
Recomandă PROOF48 un program de contabilitate?
Nu. Nu vindem niciunul și n-am numit niciun furnizor aici, pentru că nu am verificat afirmațiile vreunuia. Deciziile fiscale sunt ale contabilului tău.
Este articolul ăsta consultanță fiscală?
Nu. Rezumă o prezentare a unei direcții regionale ANAF din 22 aprilie 2026 și o fișă de țară a Comisiei Europene datată august 2025. Regulile se schimbă, iar contabilul tău hotărăște.
Unde se încadrează PROOF48
Primul software al unui PFA urmează sistemul lui fiscal: la norma de venit, materialele ANAF spun că nu se cere evidență contabilă, deci facturarea poate ajunge, în timp ce sistemul real aduce contabilitate în partidă simplă și un program de contabilitate. Sistemul și programul le hotărăște contabilul tău. PROOF48 nu vinde programe de contabilitate și preia o integrare custom doar când facturile se produc în alte sisteme.
Cosmin Tiu · Fondator, PROOF48
Cosmin lucrează în marketing online și dezvoltare software din 2018, iar din ianuarie 2023 construiește zilnic cu AI. Scrie și acum cod de la zero în fiecare zi, în Python, React, Rust și C#. PROOF48 livrează site-uri de prezentare în 48 de ore și facturează după, așa că fiecare opinie de pe acest blog a fost plătită în lucrări reale, nu în teorie.